考企業合規師有用嗎？“企業合規師”，未來或將成為企業標配

近年來，中國處于百年未有之大變局當中，快速崛起的同時，也遇到了國際局勢動蕩，新冠疫情席卷全球的沖擊，國內經濟恢復較為緩慢，“就業難”“招人難”的現象頻發，在經濟、就業不穩，各行各業謀求高質量發展的當下，考證成為新的熱潮。

自2019年來，中國企業在海內外發展勢頭迅猛，但也不乏一些中國企業因虛假文件、謊報業績遭遇處罰的現象，這引起了國家相關職能部門的高度關注，也將企業合規經營的概念，進行了深化、普及。

案例一

2018年下半年，某公司在未取得生態環境部門環境評價的情況下私自建設酸洗池，且于2019年2月私設暗管，將含有鎳、鉻等重金屬的廢水排至生活污水管，嚴重污染環境，生態環境局現場檢測，該企業內積存水樣本中鎳濃度超標近30倍，鉻超標近20倍。

2020年8月，張家港市公安局對該公司及涉案人員提起訴訟，檢察機關審查中了解到，該企業為省內高科技民營企業，年納稅400余萬元，擁有專利20余件且部分產品突破國外壟斷，且主要涉案人員有著主動投案、如實供述、自愿認罪的表現。

考慮到對主要經營人管理人員判刑，會對國內相關技術領域造成較大影響，檢察院綜合研判，決定對涉案人員進行政處罰，并聽取該公司合規意愿后，指導該公司開展合規建設。

案例二

被告人關某某是上海A、B兩家公司的實際控制人，2016年~2018年間，在無實物交易的狀況下，關某某經他人介紹，采用支付開票費的方式，為兩家公司虛開增值稅專票219份，價稅合計2887余萬元。

2019年10月，關某某到案后如實供述犯罪事實，并補繳了涉案稅款，2020年6月，公訴機關以涉嫌虛開增值稅專用發票罪將關某某、A公司、B公司起訴至檢察機關，經多方走訪調查，結合國家法律法規，上海市寶山區人民法院采納檢察機關全部量刑建議：

以虛開增值稅專用發票罪分別判處被告單位A公司罰金15萬元，B公司罰金6萬元，被告人關某某有期徒刑三年，緩刑五年，并督促企業作出合規承諾并開展合規建設，進一步強化合法合規經營意識。

案例三

深圳Y科技股份有限公司系H智能技術有限公司的音響設備供貨商，Y公司業務員王某某，為了在H公司音響設備選型中獲得照顧，向H公司采購員劉某甲陸續支付好處費25萬元，并在劉某甲的暗示下向H公司技術總監陳某行賄24萬余元。

2019年10月，H公司向深圳市公安局南山分局報案，2020年3月，深圳市公安局南山分局以涉嫌對非國家工作人員行賄罪，對6名涉案人員提起訴訟。

2020年4月，經過充分取證調查，檢察機關對6名涉案人員分別采取不起訴、有期徒刑6個月、拘役5個月的處罰。同年7月，檢察機關與Y公司簽署合規監管協議，協助企業開展合規建設。

通過上述三個案例，凸顯出國家相關部門對于企業合規經營的重視，企業合規的目的是為了保護企業利益，因此需要設置風險防控機制，它所面對的不是一般意義上的法律風險，而是因為可能受到行政處罰或刑事追究而承擔的合規風險。

通過建立合規管理體系，企業可以確立商業行為規范、明確員工行為準則，防范風險，識別違規行為，從而實現自我監管、自我披露、自我整改、自我報告，有效修補企業制度漏洞與經營方式缺陷。

企業合規師，是2021年國家人力資源社會保障部，會同國家市場監督管理總局、國家統計局向社會正式發布的新職業之一。

早在2021年5月，新華社就對合規管理制度進行了報道，報道提及，國資委下屬中央企業已全部成立合規委員會，并在依法治企、風險管控、監督問責等方面取得了明顯成效。

2022年8月23日，國資委“42號”文件公布《中央企業合規管理辦法》，文件明確，合規審查作為必經程序嵌入流程，設立首席合規官，重大決策事項的合規審查意見，應由首席合規官簽字，進一步突出合規審查的剛性約束力。

同時，中央企業應當在業務及職能部門設置合規管理員，由業務骨干擔任，接受合規管理部門業務指導和培訓，這份“42號”文件將于2022年10月1日起施行。

看到這里，我們已經能夠得出結論，未來企業合規師需求恐將只增不減，且隨著國家政策的不斷落實、拓展，有從央企、國企向民企層層拓展的趨勢，企業合規師崗位已實際形成，未來將成為企業發展不可或缺的一環。

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